Ondernemen is een samenspel van inkomsten en uitgaven. Als bedrijf moet je kosten maken om te kunnen ondernemen, denk aan de huur van een bedrijfspand, salarissen van medewerkers en de inkoop van materialen die nodig zijn om producten of diensten te kunnen leveren.
Met een liquiditeitsbegroting krijg je inzicht in de geldstromen binnen je bedrijf. De liquiditeitsbegroting is een vast onderdeel van je ondernemingsplan.
Als bedrijf moet je in staat zijn om aan betalingsverplichtingen te voldoen. Daarvoor moet je beschikken over liquide middelen, ofwel geld dat direct beschikbaar is. Denk daarbij aan cash, banktegoeden of beleggingen die op ieder gewenst omgezet kunnen worden in geld.
Een bedrijf is liquide als het over voldoende geld beschikt om de kosten te dekken. Op de balans van het bedrijf vallen liquide middelen onder de vlottende activa, ofwel bezittingen die tijdelijk meegaan en kunnen worden omgezet in cash.
Een liquiditeitsbegroting maakt alle geldstromen inzichtelijk. Per maand of per kwartaal leg je alle verwachte inkomsten en uitgaven vast, inclusief het moment waarop het geld ‘beweegt’, ofwel wanneer de transactie plaatsvindt.
De liquiditeitsbegroting laat zien hoe de cashflow (kasstroom) zich ontwikkelt. Een gezond bedrijf heeft een positieve cashflow en een bedrijf in de problemen een negatieve (dan overstijgen de kosten de inkomsten). Een liquiditeitsbegroting is een prognose en wordt daarom ook wel aangeduid met de term liquiditeitsplanning.
Wie een bedrijf gaat beginnen, doet er goed aan een ondernemingsplan te schrijven. Niet alleen voor mogelijke financiers, maar ook voor jezelf. Zo krijg je een helder beeld van je propositie. Een financieel plan opstellen is hier onderdeel van. Dit financieel plan bestaat uit vier onderdelen:
Een liquiditeitsbegroting, ook wel liquiditeitsoverzicht genoemd, is primair van belang voor investeerders. Voor hen is het een belangrijke informatiebron voor de financiële analyse op basis waarvan ze al dan niet investeren in jouw bedrijf.
Minstens zo belangrijk is de waarde van de liquiditeitsbegroting voor jou als ondernemer. Inzicht in de cijfers is namelijk een belangrijk hulpmiddel bij het nemen van strategische beslissingen. Als je in een periode bijvoorbeeld extra inkomsten verwacht, dan is dat een logisch moment om investeringen te doen. En andersom: lopen de inkomsten achter bij de kosten, dan is het wellicht tijd om de betalingstermijn te verkorten, of meer werk te maken van debiteurenbeheer.
Een liquiditeitsoverzicht is een prognose die veel invloed kan hebben op jouw financieel plan. Het is daarom belangrijk om de liquiditeitsbegroting met zorg samen te stellen en regelmatig te actualiseren. Op deze manier houd je grip op de geldstromen.
Een praktische manier om een liquiditeitsoverzicht te maken is door per maand een tabel op te stellen (of eventueel per kwartaal). In die tabel noteer je eerst het beginsaldo en vervolgens alle inkomsten en uitgaven inclusief BTW.
Alles compleet? Dan is het tijd voor een financiële analyse. Is je bedrijf liquide of juist niet? Denk goed na over de mogelijke impact van het liquiditeitsoverzicht. Heb je bijvoorbeeld extra financiering nodig?
Ga je voor een ondernemingsplan aan de slag met een liquiditeitsbegroting, houd dan rekening met de volgende tips:
Claassen, Moolenbeek & Partners (CM&P) is een bedrijfskundig advieskantoor dat de Nederlandse mkb-ondernemer begeleidt bij strategieformulering en implementatie, bedrijfsovername (aan & verkoop) en/of het bepalen en regelen van de financieringsbehoefte.
Onze organisatie bestaat uit ±50 partners met ieder hun eigen expertise op het gebied op de genoemde diensten. Sinds de oprichting in 1983 is ons partnernetwerk steeds groter en deskundiger geworden. We werken landelijk vanuit 9 regio’s in Nederland en hebben in alle regio’s één of meerdere kantoren.
Of je nu te maken hebt met complexe vraagstukken omtrent bedrijfsovername, strategische keuzes of het verkrijgen van de juiste financiering, er staat altijd een ervaren partner in jouw nabije omgeving klaar om je te begeleiden naar een succesvol eindresultaat. Bekijk onze partnerpagina en kom in contact met de partner die het beste bij jouw vraagstuk past.
Claassen, Moolenbeek & Partners
Rietbeemdenborch 18
5241 LG Rosmalen
Tel : 088 – 26 36 700
office@cmenp.nl
Ga naar de inhoud
